Los siguientes son los saldos a diciembre 31 / 2016 de la empresa Niñolandia S?

El enunciado completo es :

Bancos cuenta de ahorro 45.

000. 000 Cuentas x

cobrar clientes 11.

000. 000

Caja 15.

000. 000 Obligaciones financieras 43.

000. 000

Inventarios 26.

000. 000 Proveedores 34.

000. 000

Equipo de cómputo 1.

550. 000 Costos y gastos x pagar 3.

550. 000

Flota y equipo transporte 48.

500. 000 Capital social 66.

500. 000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables :

Enero 02 : se compran 24 balones a $27.

000 c / u, 24 muñecas por valor de $37.

000

c / u, 24 raquetas por valor de $25.

500 c / u, se cancela el 20% en efectivo, el

30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04 : se abona al préstamo bancario la suma de $6.

550. 000 con

transferencia.

Enero 06 : se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con

transferencia y el resto a crédito.

Enero 08 : se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor

de $15.

000. 000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15, 6%

trimestre anticipado.

Enero 10 : se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por

cuatro (4) meses por un valor de $3.

760. 000 el 25% en efectivo, el 35% con

transferencia y el resto a crédito.

Enero 12 : se cancela la nómina del gerente por valor de $4.

500. 000 y del jefe de

ventas por valor de $2.

100. 000 en cheque.

(Ambos son salario básico)

Enero 14 : se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)

meses por valor de $1.

980. 000, se cancela con transferencia.

Enero 16 : Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por

$54.

760. 000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18 : se pagan losservicios públicos por transferencia así : acueducto

$140.

000, energía $230.

000, telefonía $200.

000 y gas $54.

000. Se pide : registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos

ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Respuesta :

Registros

Libro Diario :

02 / 01

Compras 2148000 Caja 429600 Banco 644400 Proveedores 1074000

04 / 01

Obligaciones

Financieras 6550000 Banco 6550000

06 / 01

Banco 547740

Cuentas

por Cobrar Clientes 1278060 Ventas 1825800

06 / 01

Banco 25000000 Caja

25000000

08 / 01

Cuentas

por Cobrar Empl.

15000000 Intereses Ganados 585000 Banco

14415000

10 / 01

Alquiler

por Cobrar 1504000

Caja 940000

Banco 1316000 Ingresos por Alquileres 3760000

12 / 01

Sueldos

Directivos 6600000 Banco 6600000

14 / 01

Gastos

Mater Domestico y Limp 660000

Gastos

Pagados por Anticipado 1320000 Banco

1980000

16 / 01

Terreno

24642000

Edificio

30118000 Capital Social 54760000

18 / 01

Servicios

Públicos 624000 Banco

624000

Registros

Cuentas T :

Caja 45000000 - 429600 - 25000000 + 940000 = 20510400

Banco

11000000 - 644400 - 6550000 + 547740 + 25000000 - 14415000 + 1316000 - 6600000 - 1980000 - 624000 =

7050340

Cuentas

por Cobrar Clientes 15000000 + 1278060 =

16278060

Inventario 26000000

Equipo

Cómputo 1550000

Flota y

Eq.

Transporte 48500000

Obligaciones

Financ.

43000000 - 6550000 = 36450000

Proveedores 34000000 + 1074000 = 35074000

Costos

y Gastos por Pagar 3550000

Capital

Social 66500000 + 54760000 = 121260000

Compras 2148000

Ventas 1825800

Cuentas

por Cobrar Empleados 15000000

Intereses

Ganados 585000

Alquiler

por Cobrar 1504000

Ingresos

por Alquiler 3760000

Sueldos

Directivos 6600000

Gastos

Material Domestico y Limp.

660000

Gastos

Pagados por Anticipado 1320000

Terreno 30118000

Edificio 24642000

Servicios

Públicos 624000

NIÑOLANDIA

S.

A. ESTADO

DE RESULTADOS

DEL

01 / 01 AL 31 / 01 / 2017

Ventas

1825800

Menos :

Costo de Ventas

Inventario

Inicial 26000000 + Compras 2148000 - Inventario

Final 27074000 1074000

Utilidad

Bruta

751800

Gastos

de Operación

Sueldos

Directivos 6600000

Gastos

Material Dom y Limp 660000

Servicios

Públicos 624000 7884000

Utilidad(Déficit)

en Ventas

(7132200)

Mas o

Menos Ingresos y

Egresos

Extraordinarios

Intereses

Ganados 585000

Ingresos

por Alquileres 3760000 4345000

Utilidad / Déficit) Neta

(2787200)

NIÑOLANDIA

S.

A. BALANCE

GENERAL

AL

31 / 01 / 2017

ACTIVO

ACTIVO

CORRIENTE

Caja

20510400

Banco 7050340

Cuentas

por Cobrar Clientes 16278060

Cuentas

por Cobrar Empleados 15000000

Alquiler

por Cobrar

1504000

Inventario 27074000

Gastos Pagados

por Anticipado 1320000 88736800

ACTIVO

NO CORRIENTE

Terreno

24642000

Edificio

30118000

Flota y

Eq.

Transporte 48500000

Equipo

Cómputo 1550000 104810000

TOTAL

ACTIVO

193546800

PASIVO

Y PATRIMONIO

PASIVO

CORRIENTE

Obligaciones

Financieras 36450000

Proveedores 35074000

Costos

y Gastos por Pagar 3550000

TOTAL

PASIVO

75074000

PATRIMONIO

Capital

Social 121260000

Utilidad

(Déficit) período (2787200) 118472800

TOTAL

PASIVO Y PATRIMONIO 193546800.