Libro
diario :
01 / 01 / 2013 Efectivo 7500000, 00 Capital
7500000, 00
Xx / xx / 2013 Inventario 5670000, 00 Iva Credito Fiscal 680400, 00 Cuentas por
Pagar 6350400, 00
Xx / xx / 2013 Banco 5000000, 00 Efectivo 5000000, 00
Xx / xx / 2013 Mobiliario 720000, 00 Iva Crédito Fiscal 86400, 00 Banco
806400, 00
Xx / xx / 2013
Cuentas por Cobrar 7800000, 00 Ventas
6964285, 71 Iva Débito
Fiscal 835714, 29
Xx / xx / 2013 Costo de Ventas 4130000, 00 Inventario
4130000, 00
Xx / xx / 2013 Caja
570000, 00 Mobiliario 570000, 00
Xx / xx / 2013 Banco 700000, 00 Préstamo
Bancario
700000, 00
Xx / xx / 2013 Depreciacion Mobiliario 50000, 00 Deprec.
Acumulada
Mob 50000, 00
Xx / xx / 2013 Gastos Mantenimiento 120000, 00 Cuentas por
Pagar
120000, 00
Libro
Mayor :
Efectivo :
7500000, 00 + 5000000, 00 + 570000, 00 = 3070000, 00
Iva
Crédito Fiscal : 680400, 00 + 86400, 00 = 766800, 00
Cuentas
por Pagar : 6350400, 00 + 120000, 00 = 6470400, 00
Inventario :
5670000, 00 – 4130000, 00 = 1540000, 00
Banco :
5000000, 00 + 700000, 00 – 806400 = 4893600
Mobiliario :
720000, 00 – 570000, 00 = 150000, 00
Cuentas
por Cobrar : 7800000, 00
Costo
de Ventas : 4130000, 00
Depreciación
Mobiliario : 50000, 00
Gastos
Mantenimiento : 120000, 00
Ventas :
6964285, 71
Préstamo
Bancario : 700000, 00
Depreciación
Acum.
Mob : 50000, 00
Capital :
7500000, 00
Iva
Débito Fiscal : 835714, 29
Balance
o Estado de Situación Financiera :
RONDA
C.
A. BALANCE
GENERAL
AL
31 / 12 / 2013
ACTIVOS
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja 3070000, 00
Banco 4893600, 00
Cuentas
por Cobrar 7800000, 00
Inventario 1540000, 00
Iva
Crédito Fiscal 766800, 00
TOTAL
ACTIVO CORRIENTES 18070400, 00
ACTIVOS
NO CORRIENTES
Mobiliario 150000, 00
Menos :
Deprec.
Acumulada 50000, 00
TOTAL
ACTIVOS NO CORRIENTES 100000, 00
TOTAL
ACTIVO
18170400, 00
PASIVOS
Y PATRIMONIO
PASIVOS
CORRIENTES
Cuentas
por Pagar 6470400, 00
Préstamo
Bancario 700000, 00
Iva
Débito Fiscal
835714, 29
TOTAL
PASIVO
8006114, 29
PATRIMONIO
Capital 7500000, 00
Utilidades
no Distribuidas 2664285, 71
TOTAL
PATRIMONIO
10164285, 71
TOTAL PASIVO + CAPITAL
18170400, 00
Estado
de Resultados
RONDA
C.
A. ESTADO
DE RESULTADOS
DEL
01 / 01 / 2013 AL 31 / 12 / 2013
Ventas
6964285, 71
Menos :
Costo de Ventas 4130000, 00
UTILIDAD
BRUTA
2834285, 71
MENOS
GASTOS DE OPERACIÓN
Depreciación
Mobiliario 50000, 00
Gatos
de Mantenimiento 120000, 00
Total
Gastos de Operación
170000, 00
UTILIDAD
NETA
2664285, 71
Flujo
de Efectivo
RONDA
C.
A. FLUJO
DE EFECTIVO
DEL
01 / 01 / 2013 AL 31 / 12 / 2013
Proveniente
de las Actividades de Operación Saldo Inicial
7500000, 00 Pago Iva Crédito Fiscal - 86400, 00 7413600, 00
Proveniente
de las Actividades de Inversión Compra Mobiliario - 720000, 00 Venta Activo Fijo + 570000, 00 - 150000, 00
Proveniente
de la actividad Financiera : Préstamo Bancario + 700000, 00 700000, 00
EFECTIVO
Y BANCO
7963600, 00
El
balance General o Estado de Situación Financiero, es el estado financiero que
aporta mayor información ya que en el se reflejan los activos o bienes y
derechos de la empresa, sus pasivos o deudas y obligaciones contraídas y su
patrimonio o capital que es la diferencia de los dos anteriores, para un
momento determinado
El
estado de resultados o estado de ganancias y perdidas, es el estado financiero
que permite ver el resultado, ganancia o perdida, obtenido por una organización
para un periodo determinado.
Flujo
de efectivo : es el estado financiero donde se muestran los flujos de efectivo,
es decir su origen y el uso que se le dio para un periodo determinado.